山东体育学院学习宣传贯彻审计署关于内部审计工作的规定的实施方案 

2018年1月12日，中华人民共和国审计署令第11号公布了新修订的《审计署关于内部审计工作的规定》（以下简称《规定》），自2018年3月1日起施行。为进一步学习宣传贯彻《规定》精神，更好发挥学校内审工作的监督、评价和服务作用，根据《山东省审计厅关于认真学习宣传贯彻审计署关于内部审计工作规定的通知》（鲁审内字﹝2018﹞19号）文件要求，现结合我校审计工作实际，就相关工作制定如下方案：

一、目的和意义

《审计署关于内部审计工作的规定》是贯彻落实党中央、国务院关于加强内部审计工作、充分发挥内部审计作用指示精神的重大举措，对促进被审计单位规范内部管理、完善内部控制、防范风险和提质增效具有十分重要的意义。《规定》进一步突出了党的全面领导，增强了内部审计的权威性、独立性，明确了保障内部审计独立性的领导机制，拓宽了审计监督的范围，建立健全了内部审计发现问题整改机制、内部审计与其他内部监督力量协作配合机制、重大违纪违法问题线索移送机制，并将内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。

各部门要站在推动深化改革、推进依法治校和全面从严治党的高度，充分认识到学习贯彻《规定》对学校事业发展的重要性，认真履行法定职责，进一步增强使命感和责任感；充分认识到内部审计工作在完善学校内部治理结构和健全权力约束机制、改进内部管理、促进党风廉政建设等方面的重要意义。审计部门要切实按照《规定》要求规范工作行为、提升审计质量、全面履职尽责，切实发挥内部审计“免疫系统”作用，通过加强审计全覆盖，规范学校经济管理，落实领导干部经济责任，提高资源绩效。

二、组织机构

为切实做好《规定》学习宣传贯彻工作，决定成立工作领导小组：

组  长：王  毅  毛德伟

副组长：张云龙  张艳霞  谷忠德  原维佳  毛莉虹

任继滨  任运河 

 丁连元  王  娟  王庆华  王必琪  王松林 王美娟  丛培凯   任  杰  刘  成  刘  意刘  蔚  刘玉梅  何培东  连增威  李  皿  李  霞  张志勇  张疆之  张佃波  杨  蕾  单兆升  单  涛  周孟祥  姚维国   高颂平 鹿公臣  章  岚  隋  波  梁景明   惠  萍  董贵俊  谭文清  谭俊民  魏  平  

领导小组下设办公室，设在审计处，具体负责工作落实，由刘成同志兼任办公室主任。

三、时间安排

2018年4月至6月。

四、工作要点

    （一）认真学习全面掌握新《规定》主要内容和精神实质

1.组织学校审计人员逐条逐句学习《规定》的全文，准确把握《规定》的精髓要义。围绕《规定》的重要内容、重大意义以及如何结合学校内审工作实际贯彻落实规定精神等开展交流讨论。

2.选派人员参加省教育审计学会组织的专题培训，进一步学习领会规定精神，做到真学真懂、学深悟透。

3.编制并印刷《山东体育学院学习宣传贯彻<审计署关于内部审计工作的规定>文件精神学习手册》。

（二）通过多种途径广泛宣传新《规定》，力求实效

1.召开学校学习宣传贯彻《规定》精神动员部署会暨2018年审计工作会议。组织各职能部门负责人及二级学院院长等集中学习研讨《规定》；布置2018年学校审计工作任务。

2.开展专题培训班。邀请专家举办专题辅导、报告，解读《规定》内容；围绕工程审计、经济责任审计、财务审计、固定资产审计、科研审计、合同审签、内控审计等方面，组织有关部门人员开展审计业务培训。

3.在学校审计处网站设立学习贯彻《规定》的专栏。刊登《规定》全文、相关文件、专家解读和学习心得体会等内容，提高对外宣传，在全校营造遵守《规定》、执行审计法规、关心支持内审工作发展的良好氛围。

（三）把学习贯彻新《规定》与学校内审工作实际相结合，确保《规定》贯彻实施落到实处

1.完善内部审计规章制度。对照《规定》的相关内容和要求，对学校已制定的内部审计工作的具体规定、制度进行一次全面清理，或修改、完善或停止执行。同时，根据《规定》的要求，研究制定一些新的具体规定和制度。以更新的姿态、更新的举措、更新的作为，规范内部管理、完善内部控制、提质增效。

2.开展学校内部审计工作自查自纠。深入查找学校在内部审计管理体制、职责履行、经济责任审计、审计质量控制等方面存在的不足，针对存在的问题，积极开展整改，推动学校内审工作健康发展、创新发展。

3.加强学校内审工作质量管理。开展2-3个规范性的审计项目，积攒审计工作经验；制定符合学校审计工作特点的内部审计程序、业务标准、作业准则等；对委托社会审计机构实施的审计项目，加强审计过程控制，严把审计报告质量关。

4.推进审计结果运用。积极与学校纪检监察、组织人事等部门开展协作配合，努力形成制度健全、管理规范、运转有序、工作高效的运行机制，在监督信息共享、监督成果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等方面取得进展。

5.加快审计信息化建设。积极推广运用大数据条件下的审计方法手段，提高学校审计人员在信息化技术条件下查核问题、评价判断和分析问题的能力，争取学校审计管理系统在6月底前能调试完毕并试运行。

6.强化审计队伍建设。进一步明确专职人员的岗位职责，加强与兄弟院校工作交流，积极参加上级审计机构的业务培训，不断提高审计队伍的专业化水平；尝试在相关部门及二级学院建立兼职审计员制度，加大审计工作力度。